Objectifs pédagogiques

Savoir établir des budgets prévisionnels d’exploitation et de trésorerie

Public visé

Toute personne devant établir des budgets prévisionnels

Pré-requis

Maîtrise d’EXCEL souhaitée

Contenu

La démarche budgétaire
- Les notions de base
- Définition du budget, niveaux de budget
- Les différents types de budgets
- Hiérarchie et interdépendance entre les budgets
- La construction budgétaire
- Le seuil de rentabilité
Le budget d’exploitation
- Détermination des charges et produits permettant d’atteindre le seuil de rentabilité
- Le budget comme outil de simulation de la rentabilité
- Le budget comme indicateur de coût interne
Les budgets de trésorerie
- Notion de trésorerie
- Différenciation entre budget d’exploitation et budget de trésorerie
- Recherche de l’équilibre financier
- Prise en compte des variations saisonnières et intégration des échéances de paiement
- L’échéancier des dettes et des créances
Les plans de financement
- Rappel de la capacité d’autofinancement
- Le maintien des équilibres à long terme
- Les principaux crédits de trésorerie
- Les bonnes pratiques de la gestion de trésorerie

Intervenant

Pédagogie